OPC — le référentiel des organismes de placement collectif.
Le référentiel des organismes de placement collectif de l’UMOA. Il encadre la tenue des véhicules de placement ; il ne publie pas de plan de comptes.
Ce référentiel ne publie pas de plan de comptes
Il prescrit des traitements et une présentation, et se superpose au référentiel comptable de l’institution. Chercher « le plan OPC — AMF-UMOA » n’a donc pas de réponse — et c’est sa nature, pas une lacune.
À qui il s’applique
Xprocess propose ce référentiel aux types d’institution suivants, et à eux seuls :
Ce que Xprocess en fait.
Les mouvements de parts se suivent à part
Souscriptions et rachats se distinguent du portefeuille du véhicule : ce sont deux mouvements différents sur deux natures différentes.
Le seul plan de comptes existant pour ces véhicules est français
⚠ Le référentiel ANC 2020-07 est chargé dans Xprocess comme MODÈLE DE TRAVAIL : il n’est PAS opposable dans l’UMOA, et son nom le dit partout où il apparaît. Il vaut mieux que rien — les correspondances AAOIFI le prennent pour cible — mais une institution qui le dériverait en croyant tenir son référentiel réglementaire se tromperait de cadre.
Les correspondances AAOIFI s’y résolvent
Sukuk en portefeuille, distributions périodiques, mandats Wakala et revenus à purifier trouvent leurs comptes d’accueil. Chaque proposition porte le rappel que le plan n’est pas opposable.
Ce qu’il ne fait pas.
Il ne confond pas l’actif net et le résultat
La valeur liquidative se calcule ; elle ne se saisit pas.
Voir Next Banking sur OPC — AMF-UMOA.
Une démonstration se fait sur le cadre comptable de votre institution, avec les extensions que son activité justifie.