Marché financier régional — le référentiel des acteurs du marché.
Le référentiel comptable applicable aux acteurs du marché financier régional, et celui des organismes de placement collectif.
Ce référentiel ne publie pas de plan de comptes
Il prescrit des traitements et une présentation, et se superpose au référentiel comptable de l’institution. Chercher « le plan Marché financier UMOA » n’a donc pas de réponse — et c’est sa nature, pas une lacune.
À qui il s’applique
Xprocess propose ce référentiel aux types d’institution suivants, et à eux seuls :
Ce que Xprocess en fait.
Les textes ne publient pas de plan de comptes
Ils fixent des règles et des restitutions, pas une nomenclature de comptes. Un acteur du marché tient donc ses livres sous le référentiel des entreprises, et ces règles s’y superposent.
Une nomenclature de travail est chargée, et elle se déclare comme telle
⚠ Ce n’est pas une norme publiée : c’est une CONSTRUCTION, établie par un expert métier pour servir de cadre de conception. L’Instruction 069/AMF-UMOA encadre les organismes islamiques mais ne fixe aucun compte. La nomenclature porte donc la mention « validation experte requise », et Xprocess l’affiche partout où elle apparaît.
Souscriptions, rachats et valeur liquidative
Les mouvements de parts d’un véhicule de placement se suivent distinctement de son portefeuille. Les organismes de placement collectif ont leur propre page : /referentiels/organismes-de-placement-collectif.
Ce qu’il ne fait pas.
Il ne se présente pas comme acquis
Un référentiel dont la validation n’est pas achevée le dit. C’est la même règle que pour les schémas d’écriture : une source non confirmée se signale plutôt que de se présenter comme établie.
Voir Next Banking sur Marché financier UMOA.
Une démonstration se fait sur le cadre comptable de votre institution, avec les extensions que son activité justifie.